Compliance · Noviembre 2026

Ley de Delitos Económicos: por qué tu empresa, aunque sea pequeña, necesita un modelo de prevención de delitos

Desde el 1 de septiembre de 2024, la Ley 21.595 de Delitos Económicos amplió de forma importante la responsabilidad penal de las empresas en Chile. Ya no es un tema solo de grandes corporaciones: una pyme puede ser condenada por delitos cometidos por un trabajador o un proveedor, y la mejor defensa es tener un modelo de prevención de delitos que funcione de verdad.

Qué cambió con la Ley 21.595

La ley modificó la Ley 20.393 sobre responsabilidad penal de las personas jurídicas. Los cambios más importantes:

• Muchos más delitos: la lista pasó de unos pocos delitos (lavado de activos, cohecho, financiamiento del terrorismo, receptación) a cientos de delitos económicos, tributarios, laborales, medioambientales y de propiedad intelectual.
• Empresas de cualquier tamaño: la responsabilidad alcanza a todas las personas jurídicas, incluidas las pymes.
• Ya no se exige que la empresa se beneficie: basta que el delito lo cometa alguien dentro de la empresa, o un tercero que le presta servicios, y que se haya visto favorecido por la falta de un modelo de prevención adecuado.

Qué sanciones puede recibir una empresa

Multas con un sistema de días-multa, comiso de las ganancias obtenidas, prohibición de contratar con el Estado, pérdida de beneficios fiscales, publicación de la sentencia y, en ciertos casos, la sujeción a un supervisor que vigile su funcionamiento. Para una pyme, quedar fuera de Mercado Público o perder un cliente grande por una condena puede ser tan grave como la multa.

Qué es un modelo de prevención de delitos

Es el conjunto de políticas, procedimientos y controles que una empresa implementa para prevenir que se cometan delitos en su interior. Si está bien implementado, puede eximir a la empresa de responsabilidad penal. La ley exige que considere, entre otros elementos:

• Identificar las actividades de la empresa con riesgo de delitos.
• Protocolos y procedimientos para prevenirlos, incluidos controles financieros.
• Un canal de denuncias seguro y confidencial.
• Sanciones internas para quienes incumplan.
• Responsables con autonomía y recursos para administrarlo.
• Capacitación periódica a los trabajadores.
• Evaluaciones periódicas por terceros independientes.

Un modelo a la medida, no una plantilla

El error más común es descargar un modelo genérico y guardarlo en un cajón. Un modelo que no refleja los riesgos reales de la empresa, que nadie conoce y que nunca se revisa no sirve como defensa. Debe ser proporcional al tamaño y a la actividad: una constructora, una empresa de transporte y una agencia de marketing tienen riesgos distintos.

Cómo empezar

Haz un diagnóstico de riesgos, designa a un encargado de prevención, aprueba las políticas en el directorio o por los socios, habilita un canal de denuncias, incorpora cláusulas en los contratos con trabajadores y proveedores, y capacita al equipo. El canal de denuncias puede compartirse con el que exige la Ley Karin, y las reglas sobre datos deben respetar la Ley 21.719.

Basado en la Ley 20.393, modificada por la Ley 21.595, vigente desde el 1 de septiembre de 2024. Algunas disposiciones, como la sanción de supervisor, dependen de normas complementarias. Artículo informativo; cada caso debe evaluarse en particular.